COMPTES ANNUELS & LIASSE FISCALE
(Module N°CO10) 

 OBJECTIFS  PEDAGOGIQUES
 
Etablir la liasse fiscale d’une entreprise en BIC Réel normal
Préparer les comptes annuels d’une entreprise en BIC réel normal (règles & méthodes comptables, faits marquants, annexe)
 
PARTICIPANTS : Collaborateur, Responsable de dossiers 
PREREQUIS : Maitriser le DTI
DUREE : 1 jour
LIEU : Sur site ou dans nos locaux
 
 PROGRAMME


I. La présentation générale des états financiers

II. Les états de nature comptable

  •  Bilan Actif  & Passif
  •  Compte de résultat
  •  Détail des Immobilisations
  •  Détail des Amortissements
  •  Détail des Provisions
  •  Etat des échéances des créances & des dettes

III. Les états de nature fiscale

  • Détermination du résultat fiscal (2058A, B et C)
  • Suivi des +/- values de cession (états Cerfa 2059)

IV. La déclaration des résultats

V. Le calcul de la valeur ajoutée (imprimé Cerfa 2059E)

VI. L’annexe légale

  • Règles & Méthodes comptables
  • Détail des charges à payer & des produits à recevoir
  • Détail des charges et des produits constatés d’avance
  • Détail des charges et des produits exceptionnels
  • Détail des charges et des produits sur exercice antérieur
  • Composition du capital social, etc...

  

 METHODES

Alternance d'apports théoriques et de mises en situations
Prise de notes tout au long de la formation par le stagiaire

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