COMPTES ANNUELS & LIASSE FISCALE

 
 OBJECTIFS  PEDAGOGIQUES
 
Etablir la liasse fiscale d’une entreprise en BIC Réel normal.
Préparer les comptes annuels d’une entreprise en BIC réel normal (règles & méthodes comptables, faits marquants, annexe).
 
PARTICIPANTS : Collaborateur, Responsable de dossiers

PREREQUIS : Maitriser le DTI

DUREE : 1 jour

LIEU : Sur site ou dans nos locaux
 
 PROGRAMME

A. La présentation générale des états financiers.

B. Les états de nature comptable.

  •  Bilan Actif  & Passif
  •  Compte de résultat.
  •  Détail des Immobilisations.
  •  Détail des Amortissements.
  •  Détail des Provisions.
  •  Etat des échéances des créances & des dettes.

C. Les états de nature fiscale.

  • Détermination du résultat fiscal (2058A, B et C)
  • Suivi des +/- values de cession (états Cerfa 2059).

D. La déclaration des résultats.

E. Le calcul de la valeur ajoutée (imprimé Cerfa 2059E).

F. L’annexe légale.

  • Règles & Méthodes comptables.
  • Détail des charges à payer & des produits à recevoir.
  • Détail des charges et des produits constatés d’avance.
  • Détail des charges et des produits exceptionnels.
  • Détail des charges et des produits sur exercice antérieur.
  • Composition du capital social, etc...

  

 METHODES

Alternance d'apports théoriques et de mises en situations.
Etude de cas et jeux de rôles facilitant la mise en place des acquis et/ou questions diverses
Prise de notes tout au long de la formation par le stagiaire

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